Результаты проверок МБУК "Вятскополянская ЦГБС"
КСК города Вятские Поляны проведена проверка законности и результативности использования бюджетных средств, средств от предпринимательской деятельности, муниципального имущества МБУК «Вятскополянская ГЦБС» за 2019 год и первое полугодие 2020 года.
Объем финансового обеспечения деятельности учреждения составил:
- на 2019 год – 8747,9 тыс. руб., в том числе:
- субсидия на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – 8607,8 тыс. руб.;
- поступления от оказания учреждением услуг на платной основе– 132,7 тыс. руб.;
- субсидия на иные цели - 7,4 тыс. руб.
- на 2020 год – 8900,5 тыс. руб., в том числе:
- субсидия на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания – 8727,0 тыс. руб.;
- поступления от оказания услуг на платной основе – 152,0 тыс. руб.;
- субсидия на иные цели - 21,5 тыс. руб.
Проверкой установлены следующие нарушения и недостатки:
1. Учреждением не урегулирован вопрос с налоговым органом в части видов деятельности, учтенных в Едином государственном реестре юридических лиц, как возможных для осуществления, так и отраженных в учредительных документах.
2. Установлено несоблюдение требований законодательства о закупках: планы-графики на 2019 и 2020 годы размещены в ЕИС с нарушением установленного срока, при внесении изменений в план ФХД изменения в план-график не вносились, на момент назначения контрактным управляющим в 2020 коду работник не имела высшего образования или дополнительного профессионального образования в сфере закупок.
3. В 2019-2020 годах реестры закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, учреждением не велись.
4. Суммы субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2019 год и плановый период 2020 и 2021 годов не соответствует суммам, утвержденным решением Вятскополянской городской Думы о городском бюджете.
5. При сдаче в аренду в 2019 году помещения № 22 ИП разрешение собственника не получено.
6. Учреждением не зарегистрировано право оперативного управления на объект недвижимого имущества – нежилое встроенное помещение № 22 площадью 11,1 кв. м.
7. При отражении доходов от возмещения расходов по содержанию переданного в пользование имущества неверно применялись счета бюджетного учета, при списании библиотечного фонда операции по оприходованию макулатуры на счетах бухгалтерского учета не отражались, также не начислялся доход от реализации макулатуры, денежные средства на лицевой счет учреждения не поступали.
8. Списание литературы (по причине ветхости книг, утери читателями) осуществлялось при отсутствии решения УДМС.
9. К учету принимались первичные учетные документы, оформленные с нарушением установленных требований (отсутствие на документе подписи руководителя субъекта учета или уполномоченных им на то лиц).
10. В форме отчетности 0503769 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» учреждением за 2019 год и 1 полугодие 2020 года не заявлена просроченная дебиторская задолженность в сумме 0,7 тыс. руб.
11. Договор на возмещение коммунальных услуг с Вятско-Полянской местной (первичной) организацией общества слепых не подписан. Оплата коммунальных услуг данной организацией не осуществляется.
12. В проверяемом периоде должность «секретарь» необоснованно отнесена к профессиональной квалификационной группе общеотраслевых должностей служащих второго уровня.
13. Стимулирующие выплаты директору учреждения на 1 квартал 2020 года назначены при отсутствии итогов работы и выполнения показателей эффективности в предыдущем отчетном периоде по данной должности.
По результатам контрольного мероприятия учреждению направлено представление о принятии мер и устранению нарушений.
Согласно письму от 12.11.2020 № 94 МБУК «Вятскополянская ГЦБС» представление контрольно-счетной комиссии рассмотрено и в пределах имеющихся полномочий приняты меры по устранению выявленных нарушений и недостатков, причин и условий, способствовавших их совершению, а также предупреждению подобных нарушений в дальнейшем:
1. Учреждением прорабатывается вопрос о внесении изменений в части дополнительных видов деятельности, отраженных в учредительных документах. Ходатайство с перечнем предлагаемых изменений 03.11.2020 направлено главе города.
2. План-график учреждения на 2020 год утвержден 07.02.2020. Сканированная копия бумажного варианта с датой утверждения плана-графика в ЕИС размещена 28.10.2020.
3. Реестр закупок на 2020 год, осуществленных без заключения муниципальных контрактов, МБУК «Вятскополянская ГЦБС» ведется.
4. Разрешение собственника на сдачу в аренду в 2019 году помещения № 22 индивидуальному предпринимателю восстановлено.
5. Право оперативного управления на нежилое встроенное помещение № 22 будет зарегистрировано в 2021 году по причине отсутствия ассигнований в 2020 году.
6. Доходы от возмещения расходов по содержанию переданного учреждением в пользование имущества отражены на счете 020531 «Расчеты по доходам от оказания платных услуг (работ)». Списанный в 2019 году и первом полугодии 2020 года библиотечный фонд отражен в операциях на счетах бухгалтерского учета по оприходованию макулатуры. Денежные средства от реализации макулатуры в сумме 4900 руб. внесены на лицевой счет учреждения 09.11.2020.
7. Учреждением 23.09.2020 направлено в УФПС Кировской области – филиал ФГУП «Почта России» повторное обращение о возврате денежных средств в сумме 0,7 тыс. руб. в связи с недопоставкой периодических изданий и предоставлении актов сверки взаимных расчетов. Письмо вручено руководителю группы подписки 28.09.2020.
8. Договор на возмещение коммунальных услуг Вятско-Полянской местной (первичной) организацией общества слепых направлен председателю 12.10.2020.
9. Должность «секретарь» с 01.04.2020 года отнесена к профессиональной квалификационной группе общеотраслевых должностей служащих первого уровня.
Количество показов: 418
Дата изменения: 18.11.2020 14:36:31